Налоги блогера

Какую систему налогообложения выбрать блогеру, какие коды ОКВЭД указать при регистрации ИП, какие доходы учитывать
Налоги блогера
26 ФЕВРАЛЯ / 2019
Любой блогер, даже начинающий, как только получает доход от своего аккаунта любой социальной сети должен зарегистрировать бизнес. Хотим подчеркнуть, что речь идёт именно о доходе, а не прибыли. Свои расходы на рекламу, фирменные вещи, обработку, маркетинговые и организационные можно учесть при определении налоговой базы, но для этого нужно встать на учёт в налоговый орган.

Возможно, Вам приходилось читать, что, если доход меньше 300 тыс. рублей, можно не «открывать» ИП. Вынуждены опровергнуть это заблуждение, так как любое систематическое получение прибыли квалифицируется как предпринимательская деятельность. Эта легенда появилась, когда один автор интернет-издательства посчитал, что можно подать в конце года декларацию 3-НДФЛ, как физическому лицу, не уплачивая страховые взносы ИП, но на самом деле это было бы незаконной предпринимательской деятельностью.

Штрафы:
  • Ведение деятельности без постановки на учёт - 10% от дохода, но не меньше 40 тыс. рублей.
  • Несвоевременная подача заявления о постановке на учёт - 10 тыс. рублей.
  • Непредставление декларации - 5% от налога, но не меньше 1000 руб. за каждую декларацию.
  • Несвоевременная уплата налога умышленно - 40% от дохода.
Как налоговая может о Вас узнать?

1. Жалоба - маловероятно, ведь зачинщик потом будет участником всего расследования, вряд ли кого-то радует подобная перспектива.

2. Регулярные поступления на карту, которые в совокупности составляют крупную сумму, будь то от других держателей карт или платежных систем. В таком случае, можно один раз прикрыться займом от подруги, но очевидную картину перевернуть с ног на голову вряд ли получится.

3. Социальные сети - в рамках контрольных мероприятий. Например, недавно по Воронежу искали незарегистрированных поваров-кондитеров.
ОКВЭД
При выборе ОКВЭД нужно учитывать именно источник дохода. Вы можете делать видеоролики, производить обработку фотографий, тестировать товары, но если деньги Вы получаете от рекламы, то в кодах нужно указать именно этот вид деятельности. Коды блогера:

  • 73.12 "Представление в средствах массовой информации";
  • 62.09 "Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, прочая";
  • 63.11 "Деятельность по обработке данных, предоставление услуг по размещению информации и связанная с этим деятельность"
  • 82.99 "Деятельность по предоставлению прочих вспомогательных услуг для бизнеса, не включенная в другие группировки" в ОКВЭД2

Если Вы сами готовите промо для рекламы, то добавьте 73.11, если совмещаете с таргетом, то плюс 73.20.

Системы налогообложения
Если блогер житель Москвы, Московской, Калужской области или Республики Татарстан, то он может встать на учет как самозанятый и платить 4% от дохода, освобождаясь от уплаты взносов. Следует учесть, что налогом на профессиональный доход не облагается доход, полученный в натуральной форме. Если Вам на тест или обзор прислали товар, или подарили просто потому что Вы блогер или хороший человек, нужно заплатить налог 13% по итогам года и подать декларацию 3-НДФЛ. Ещё один момент, с сумм, полученных от юридических лиц и ИП нужно заплатить не 4, а 6 процентов

А как быть остальным?

Деятельность блогера не подходит под ЕНВД и Патент. В связи с тем, что редкая звезда инстаграма выбивает чеки, и большинство расходов доказать не получится, советуем применять УСН 6% с объектом налогообложения «Доходы». От всех полученных средств и дохода в материальной форме (например, товары или услуги, полученные для обзора) необходимо заплатить налог, но его можно уменьшить целиком на сумму уплаченных взносов. Таким образом, поквартально перечисляя взносы, начинающий блогер с доходом в 6000 в месяц отдаст за год работы в бюджет половину поступлений — 36238 рублей, столько же заплатит блогер с монетизацией в 50000 в месяц. Больше — прибавляйте 6% с превышения 604 т.р. в год и не ошибётесь.

Онлайн-касса,
расчетный счёт.

ИП без работников на УСН, выполняющий работы, оказывающий услуги населению имеет право на отсрочку по онлайн-кассам, данная категория предпринимателей включает и блогеров. Таким образом, онлайн-кассой нужно обзавестись до 01.07.2019г. Принимая платежи на счет на юридических лиц и ИП использовать кассу не нужно по умолчанию.

Вы можете легко обойтись без открытия расчетного счета, если все движения денежных средств проходят через онлайн кошельки. Но если Вы выведете деньги на карту или счет обычного физического лица в обычном банке, то, спустя несколько подобных операций, будьте готовы к блокировке по 115 ФЗ. Банки активно блокируют денежные средства неизвестного происхождения, чтобы разморозить свои финансы необходимо предоставить подтверждающие источник получения длоходы документы.

Если Вы работаете с фирмами, брендами, то мы советуем открыть счёт. Расходы на его содержание минимальны - первый год в Сбербанке бесплатно по этой ссылке, Тинькофф взымает комиссию 490 руб/месяц, но зато дарит до 75000 рублей на рекламу в Яндекс Директе, Май Таргет и Сеопульт. А в Точке встроена бухгалтерия. Карточками, привязанными к расчетным счетам можно пользоваться без ограничений, оплачивая покупки и связанные, и не связанные с бизнесом. А с расчетного счета Тинькофф можно переводить на личную кредитную карту до 500000 рублей без комиссии.
Каждый предприниматель решает сам, насколько целесообразно именно сейчас становиться на учёт в налоговый орган, но если Вы решите выйти из теневого бизнеса, мы с радостью Вам поможем.
Автор текста Татьяна Казакова
Остались вопросы? Мы с радостью Вам поможем!
Ваш телефон
Ваше имя